Лизинг и инжиниринг Одной из форм внешнеэкономической деятельности является движение технологий между странами. Движение технологий выступает в форме продажи за границу лицензий (право на производство определенных товаров и технологий их производства), патентов (исключительных авторских прав распоряжаться изобретением в течение установленного законом срока), консультирования по технологическим вопросам и подготовки инженерно-технических кадров. Лизинг и инжиниринг выступают одной из форм кредитования спорта на мировом рынке и движения технологии.
Лизинг - форма кредитования экспорта без передачи права собственности на товар арендатору. Лизинг - аренда, имущественный найм. Лизинг обеспечивает арендодателю прибыль не ниже средней, арендатору обеспечивает: использование новейших машин и оборудования с минимальными капитальными затратами, осуществление строительства предприятий, жилых домов, объектов социальной сферы, осуществление последующего выкупа машин и оборудования. В международной практике различают две формы лизинга: финансовый, оперативный. Лизинг
Финансовый лизинг Финансовый лизинг характеризуется длительным сроком аренды, в течение которого происходит амортизация всей или большей части стоимости оборудования. В случае финансового лизинга арендодатель за счет арендной платы полностью или частично возмещает затраты на сданное в аренду имущество, а также получает прибыль.
Оперативный лизинг Оперативный лизинг - передача в аренду имущества на срок, который короче периода его экономического функционирования. В оперативный лизинг обычно сдается строительная техника (краны, экскаваторы), транспорт, компьютерная техника. По объектам сделок различается лизинг: движимого имущества, недвижимого имущества
Возвратный Лизинг Особым случаем является возвратный лизинг, при котором продавец лизингового имущества одновременно является лизингополучателем.
Лизинг Раздельный Лизинг с дополнительным привлечением средств, или лизинг, частично финансируемый лизингодателем. Лизингодатель, покупая оборудование, выплачивает из своих средств не всю его сумму, а только часть. Остальную сумму он берет в ссуду
Формы расчетов по договорам При покупке оборудования в лизинговой сделке используются основные формы расчетов с поставщиками: прямой банковский перевод, платеж под гарантию возврата платежа (банковскую), аккредитив,
Генеральный лизинг Договор о лизинге, дающий право лизингополучателю дополнять список арендуемого оборудования без дополнительного согласования с лизингодателем. То есть данный договор дает возможность заключить общее соглашение по предоставлению лизинговой линии, по которой лизингополучатель при необходимости может брать дополнительное имущество без заключения каждый раз нового договора.
Предмет лизинга Предметом лизинга являются любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.В соответствии с частью 2 статьи 3 Закона о лизинге предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также объекты, ограниченные или изъятые из оборота. Аналогичное ограничение установлено Гражданским кодексом РФ, который в статье 666 устанавливает, что предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов.
Пример лизинговой сделки Телекоммуникационная компания XYZ занимается развитием сети таксофонов. В связи с перемещением бизнеса в регионы возникла необходимость открытия филиала в городе N. Перед ИТ-отделом компании поставлена задача оборудования офиса: создания сетевой и информационной инфраструктуры, подготовки рабочих мест пользователей. Для обеспечения деятельности в указанном регионе XYZ необходим сервер баз данных, используемый биллинговой системой оператора, сетевая система хранения данных и коммутатор для построения локальной сети. Кроме того, для работы сотрудников необходимо оборудовать 14 стационарных рабочих мест и два мобильных рабочих места для руководителя и коммерческого директора нового офиса.
В качестве поставщика оборудования XYZ выбрала компанию IBS Platformix. Составленный с учетом требований клиента заказ включает следующее оборудование: 1 сервер Dell™ 1 система хранения данных Dell™ 1 коммутатор Gigabit Ethernet Dell™ 14 настольных ПК Dell™ 2 ноутбука Dell™ Стоимость оборудования составляет $30 000. Пример лизинговой сделки
Для небольшой компании, уже вложившей значительные средства собственно в развитие бизнеса в регионе, единовременные затраты в $30 000 представляют серьезное затруднение. Руководство компании решает обратиться в банк за предоставлением кредита. Менеджер Dell Systems предлагает также рассмотреть вариант лизинговой сделки. Расчет лизинговой поставки приводит к следующим результатам: Стоимость оборудованияDell(с НДС): $30 000 Размер авансового платежа: 30% ($9 000) Срок договора лизинга: 12 месяцев Сумма лизинговых платежей (c НДС): $23 940 Итого стоимость оборудования Dell: $32 940
Таким образом, коэффициент удорожания оборудования составляет около 9%. По сравнению с кредитом, лизинговая схема имеет также ряд дополнительных преимуществ: Экономия по налогу на прибыль - $4 200 Лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость, что позволяет существенно сократить сумму налога на прибыль. При покупке оборудования за счет кредита или собственных средств на себестоимость относятся только амортизационные отчисления. Экономия по налогу на имущество - $600 Приобретаемое оборудование ставится на баланс компании-лизингополучателя. При этом применяется коэффициент ускоренной амортизации 3.
Сторонами в нем выступают лизингодатель и лизингополучатель. Лизингодателем в отличие от договора аренды является банк (лизинговая фирма), который приобретает у изготовителя оборудование, необходимое лизингополучателю. Пользователем может быть и не сам лизингодатель. Одним из важнейших является раздел, определяющий права и обязанности сторон. Здесь следует отметить обязанности лизингодателя по приобретению (заказу) нужного оборудования, доставке его лизингополучателю. Особенностью договора лизинга являются также положения об ответственности за обнаруженные дефекты в оборудовании и за несвоевременное его предоставление лизингополучателю. Обязательным разделом лизингового договора является раздел о форме, размерах и сроках лизинговых платежей Основными формами расчетов по лизингу является аккредитив, причём он имеет место чаще всего при первоначальном платеже. Лизинговые платежи по договору осуществляются при помощи банковского перевода.
Лизинговые операции Лизинг - это вид инвестиционной деятельности, при котором лизингодатель (лизинговая компания) приобретает у поставщика оборудование и затем сдает его в аренду за определенную плату, на определенный срок и на определённых условиях лизингополучателю (клиенту) с последующим переходом права собственности лизингополучателю.
- Лизинг - это вид инвестиционной деятельности, при котором лизингодатель (лизинговая компания) приобретает у поставщика оборудование и затем сдает его в аренду за определенную плату, на определенный срок и на определённых условиях лизингополучателю (клиенту) с последующим переходом права собственности лизингополучателю.
- Сублизинг - вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга.
- Лизингодатель
- Лизингополучатель
- Продавец (поставщик)
- Страховщик
- Предмет лизинга
- Лизинговые платежи
- Отсутствие капитала
- Удобность
- Экономия на налогах
- Ускоренная амортизация
- Погашение задолженности
- Баланс
- Условия договора
- Отсутствие залога
- Сохранение конкуренции
- Авансовый платеж: от 0%
- Сумма финансирования: до 30 млн. рублей
- Срок договора лизинга: до 7 лет.
- График платежей: аннуитетные/дифференцированные/убывающие
- Срок оформления сделки: от 8 часов до 2-х раб.дней
- Валюта финансирования: российские рубли
- Авансовый платеж: от 20%
- Сумма финансирования: от 1 до 20 млн. рублей
- Срок договора лизинга: до 5 лет.
- График платежей: аннуитетные/дифференцированные/убывающие
- Срок оформления сделки: от 8 часов до 2-х раб.дней
- Балансодержатель: лизингодатель
- Валюта финансирования: российские рубли
- Авансовый платеж: от 15%
- Сумма финансирования: до 24 млн. рублей
- Срок оформления сделки: от 8 часов до 2-х раб.дней
- Балансодержатель на выбор: лизингодатель или лизингополучатель (кроме ИП)
- Валюта финансирования: российские рубли
- Альфа-Банк
Открытие
- Авансовый платеж: от 15%
- Сумма финансирования: до 24 млн. рублей
- Срок договора лизинга: 12, 21, 24, 29, 36, 37 месяцев
- График платежей: аннуитетные/дифференциро-ванные/убывающие
- Срок оформления сделки: от 8 часов до 2-х раб.дней
- Балансодержатель на выбор: лизингодатель или лизингополучатель (кроме ИП)
- Валюта финансирования: российские рубли
«Состав преступления» - Учебные вопросы. Признаки субъективной стороны. Признаки объективной стороны. Субъект преступления. Специальный субъект преступления. Преступное посягательство. Субъект и субъективная сторона преступления. Виды объектов преступления. Предмет преступления. Состав преступления. Объективная сторона. Объект преступления.
«Европейская конвенция» - Районные и областные суды. Верховный суд. Федеральное законодательство о применении Конвенции. Арбитражные суды. Венская конвенция о применении международных договоров. Постановления Пленума ВАС о применении Конвенции. Книга «Применение Конвенции в судах России». Применение Европейской конвенции о защите прав человека.
«Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних» - Воспитательная работа школы. Не допускается нахождение несовершеннолетних. Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних. Повестка собрания. Порядок уведомления родителей. Порядок доставления детей. Проект решения. Январь. Декабрь. Сокращение ночного времени. Февраль. Октябрь. Ноябрь.
«Права и обязанности граждан России» - Выход из гражданства РФ. Отказ в прекращении в гражданства. Приобретение гражданства. Прием в гражданство. Восстановление в гражданстве. Конституция о правах и обязанностях граждан России. Права и свободы. Социальные и экономические права. Принципы гражданства в РФ. Конституционные права и свободы. Права неотделимы от обязанностей.
«Реализация норм права» - Первоначальные. Исполнение – форма реализации юридических обязанностей. Акты применения норм права. Праворегулятивные. Где здесь пробел? Правильно организованная правовая процедура. Основные вопросы темы: Однократного действия. Легальное. Субсидиарное применение норм права. Механизм правового регулирования:
«Земельные правоотношения» - Структура земельных правоотношений. Виды земельно-правовых норм. Субъекты земельных правоотношений – лица или образования. Критерий классификации. Экономический механизм воздействия. Земельно-правовые нормы и земельные правоотношения. Виды земельных правоотношений. Основания возникновения, изменения и прекращения земельных правоотношений.
Возможности финансирования приобретаемой техники на условиях финансовой аренды (лизинга) РОССИЙСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ «РОСАГРОЛИЗИНГ» Презентация для конференции «День дилера сельхозтехники в России»
Структура капитала 99,99% акций принадлежит Правительству РФ В 2008 году ОАО «Росагролизинг» отнесено к категории «Институты развития Российской Федерации» Международный кредитный рейтинг Fitch BB+, Российский кредитный рейтинг AA(rus) Уставный капитал, млрд. руб.Заключено договоров, млрд. руб год: 33% от общего объема договоров за весь период работы Является исполнителем Государственной программы и Антикризисного плана Правительства РФ ОАО «Росагролизинг» обеспечивает выполнение поставленных Правительством Российской Федерации задач по обеспечению отечественных сельхозтоваропроизводителей современной сельскохозяйственной техникой, высокотехнологичным животноводческим оборудованием и высокопродуктивным племенным скотом 2 ОАО «Росагролизинг»
33 Компания представлена в 79 регионах РФ. Конечными получателями техники и племенного скота являются более хозяйств География деятельности ОАО «Росагролизинг»
4 Комбайнами, поставленными ОАО «Росагролизинг», ежегодно убирается до 20% от всего урожая в стране 4 ОАО «Росагролизинг» Качественные показатели работы ОАО «Росагролизинг» Тракторами, поставленными ОАО «Росагролизинг», обрабатывается 17% пахотных земель РФ
5 Сельскохозяйственная техника может быть приобретена по условиям федерального лизинга, коммерческого направления ОАО «Росагролизинг», а также в рамках специальных программ ОАО «Росагролизинг» Поставка материально- технических ресурсов, не предусмотренных госпрограммой, за счет привлечения использования внебюджетных источников финансирования Реализация данных инвестиционно-коммерческих проектов осуществляется на наиболее оптимальных для получателя рыночных условиях Федеральный лизинг Коммерческий лизинг В рамках выполнения Государственной программы осуществляется передача материально-технических ресурсов сельхоз- товаропроизводителям на льготных условиях Перечень материально- технических ресурсов, поставляемых в рамках госпрограммы, определяется соответствующим реестром, утверждаемым Министерством сельского хозяйства РФ Специальные программы лизинга Новые условия лизинга в рамках плана Правительства РФ по антикризисным мерам. Срок действия пролонгирован на 2010г. Новые условия лизинга в рамках плана Правительства РФ по антикризисным мерам. Срок действия пролонгирован на 2010г. В рамках программы поставляется сельскохозяйственная и автомобильная техника
Первоначальная (закупочная цена) руб. Срок лизинга15 лет Сумма первоначального взноса (7% от закупочной цены) руб. Сумма годового лизингового платежа руб. Периодичность лизинговых платежей ежеквартальные, равномерные Удорожание от закупочной цены в год2% Удорожание за весь срок (15 лет)30% Общая сумма договора лизинга руб. Пример расчета лизинговых платежей комплекса с/х техники для возделывания пшеницы, гороха, рапса, сои, кукурузы, подсолнечника по минимальной технологии обработки почвы (на базе тракторов класса 1,4-3 на площади 1000 га) Срок договора - до 15 лет. Сумма первоначального взноса - от 7%. Удорожание в год от закупочной цены - 2%. Удорожание за весь срок договора (15 лет) - 30%. Периодичность платежей: квартальные/ полугодовые/ годовые. Условия приобретения сельскохозяйственной техники 6 ОАО «Росагролизинг» Федеральный лизин: сельскохозяйственная техника
Первоначальная (закупочная цена) руб. Срок лизинга5 лет Сумма авансового платежа (10% от закупочной цены) руб. Сумма годового лизингового платежа руб. Периодичность лизинговых платежейЕжеквартальные Удорожание от закупочной цены в год2,4%2,4% Удорожание за весь срок (5 лет)12% Общая сумма договора лизинга руб. Пример расчета платежей для лесозаготовительной техники Срок договора - до 5 лет. Сумма первоначального взноса - от 10%. Удорожание в год от закупочной цены - 2,4%. Удорожание за весь срок договора (5 лет) - 12%. Периодичность платежей - равномерные квартальные. Условия приобретения лесозаготовительной техники 7 Федеральный лизин: лесозаготовительная техника ОАО «Росагролизинг»
Первоначальная (закупочная цена) руб. Срок лизинга15 лет Сумма первого платежа (7% от закупочной цены) руб. Сумма годового лизингового платежа руб. Удорожание от закупочной цены в год*2,3% Удорожание за весь срок (15 лет)34,5% Общая сумма договора лизинга руб. Пример расчета лизинговых платежей автомобиля КАМАЗ в рамках антикризисных мер Срок договора - до 15 лет Сумма авансового платежа - 0%. Первый лизинговый платеж - от 7% через 12 месяцев после передачи в лизинг. Второй лизинговый платеж через 18 месяцев после передачи в лизинг, последующие платежи - ежеквартально. Удорожание в год от закупочной цены - 2,3%. Удорожание за весь срок лизинга - 35,5%. Условия поставки сельскохозяйственной и автомобильной техники 8 Специальная программа по антикризисным мерам в рамках плана Правительства РФ: сельскохозяйственная и автомобильная техника ОАО «Росагролизинг» * Увеличение стоимости предмета лизинга в год в процентах по отношению к его первоначальной закупочной цене.
Подача документов на рассмотрение Рассмотрение заявки на Кредитном комитете Заключение договора Оплата первоначального взноса Отгрузка, подписание акта приема-передачи Расчеты по договору в течение срока лизинга 9 Федеральный лизинг: этапы реализации сделок по приобретению сельскохозяйственной техники ОАО «Росагролизинг» Переход оборудования в собственность лизингополучателя Перечень необходимых документов: 1.Заявка 2.Копии уставных и финансовых документов 3.Гарантийное обеспечение Перечень необходимых документов: 1.Заявка 2.Копии уставных и финансовых документов 3.Гарантийное обеспечение
Предмет лизинга - автотранспорта и сельскохозяйственной техники для предприятий агропромышленного сектора Российской Федерации. Валюта договора лизинга – рубли. Авансовый платеж лизингополучателя – 3% от стоимости оборудования. Срок лизинга – 5 лет. Удорожание предмета лизинга – от 9% в год. Условия финансирования договоров лизинга в рамках кредитных линий российских банков 10 Коммерческий лизинг: сельскохозяйственная техника и технологическое оборудование ОАО «Росагролизинг» Предмет лизинга - импортное технологическое оборудование зарубежных производителей под гарантии экспортных агентств стран-экспортеров. Валюта договора лизинга – евро. Авансовый платеж лизингополучателя – от 10% от стоимости оборудования. Срок лизинга – до 7 лет. Удорожание предмета лизинга – от 6% в год. Условия финансирования договоров лизинга в рамках зарубежного финансирования Для реализации коммерческого направления работы, ОАО «Росагролизинг» привлекает денежные средства российских и зарубежных банков. В настоящий момент открыты кредитные линии в рублях и в евро.
11 Коммерческий лизинг: этапы реализации сделок ОАО «Росагролизинг» Определение предмета лизинга и поставщика Анализ клиента и окончательное согласование условий поставки Подписание документов, оплата и поставка 1.Выбор предмета лизинга и поставщика. 2.Первичное обсуждение проекта с лизинговой компанией. 3.Подготовка предварительного графика платежей. 4.Согласование финансовых условий сделки. 5.Запрос пакета документов для анализа проекта. 1.Анализ финансового состояния предприятия - клиента и оценка обеспечения. 2.Принятие решения о финансировании сделки. 3.Окончательное согласование условий поставки. 4.Согласование договоров лизинга и поставки. 1.Подписание договоров лизинга, купли - продажи, залога. 2.Оплата авансового платежа по договору лизинга. 3.Приобретение оборудования и передача его в лизинг. 4.Оплата лизинговых платежей. 5.Переход права собственности на предмет лизинга Лизингополучателю. 123
